Власні та залучені кошти банку

Світ енциклопедій

Універсальна підбірка науково-популярних онлайн-енциклопедій для учнів та студентів

Банківський менеджмент

Власні та залучені кошти банку

У пасиві банківського балансу відображаються всі джерела формування банківських ресурсів, які акумулюються банком для прибуткового використання в процесі здійснення операцій.

Пасиви банку («банківські ресурси») можна розділити на дві великі групи:

  • Банківський капітал та прирівняні до нього статті (Власні кошти (капітал) банку).
  • Залучені кошти (депозитні та недепозитні).

Основним джерелом ресурсів комерційного банку є залучені кошти, які складають 86-88% і більше всіх банківських ресурсів. На частку власних коштів російських комерційних банків припадає 12-14%, що в цілому відповідає сформованій структурі у світовій банківській практиці.

Власні кошти (капітал) банку

Законом про банки і банківську діяльність мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих російських банків в 2009 р був встановлений у розмірі 180 млн руб. Але ця норма вводиться в російській банківській системі поступово. Так, на 1 січня 2010 розмір власних коштів (капіталу), що відповідає вимогам законодавства, повинен бути не менше 90 млн руб. Банки, що не відповідають встановленим нормативам, повинні або збільшити свій капітал, або перетворитися в небанківську кредитну організацію, для якої вимоги до мінімального розміру капіталу нижче. У разі ж якщо капітал банку залишиться нижче допустимого на 1 січня 2010 рівня, Банк Росії зобов'язаний відкликати у цього банку ліцензію. А на 1 січня 2012 згідно з законом про банки і банківську діяльність мінімальний розмір власних коштів (капіталу) всіх російських банківських організацій повинен бути не нижче 180 млн руб. Банк же, який клопоче про розширення своїх операцій та отриманні генеральної ліцензії, повинен мати капітал у розмірі не менше 900 млн руб.

Власні кошти (капітал) банку - це розрахунковий показник, який визначається як сума, що складається з:

  • статутного капіталу банку;
  • фондів банку;
  • нерозподіленого прибутку.

У складі власних коштів приблизно половина припадає на фонди, а другу половину становить прибуток поточного року.

Структура власних коштів банку неоднорідна за якістю і змінюється протягом року залежно від ряду факторів.

Статутний фонд (капітал) створює економічну основу існування банку і є обов'язковою умовою освіти банку як юридичної особи, і тому до нього пред'являються особливі вимоги. Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладів її учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. Його величина регламентується законодавчими актами центральних банків. В даний час в РФ мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованого банку на день подання клопотання про державну реєстрацію та видачу ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється в сумі 180 млн руб. Мінімальний розмір статутного капіталу знову реєстрованої небанківської кредитної організації встановлено в розмірі 90 млн руб. Для формування статутного капіталу не можуть бути використані нематеріальні цінності (наприклад, ноу-хау). Банк Росії встановлює граничний розмір майнових (негрошових) вкладів до статутного капіталу кредитної організації, а також перелік видів майна у негрошовій формі, яке може бути внесено на сплату статутного капіталу. Не можуть бути використані для формування статутного капіталу кредитної організації залучені кошти, тобто засновники не повинні вносити в статутний капітал кошти, взяті в кредит.

З метою оцінки коштів, внесених в оплату статутного капіталу банку. Банк Росії може встановлювати критерії оцінки фінансового становища його засновників. Також визначено критерії участі окремих учасників в освіті банку. Так, придбання в результаті однієї або декількох угод однією юридичною або фізичною особою або групою осіб, пов'язаних між собою угодами, понад 1% акцій (часток) кредитної організації вимагає повідомлення Банку Росії, більше 20% - попередньої згоди. Ці положення діють з 11 січня 2007 у відношенні як резидентів, так і нерезидентів.

Резервний фонд створиться в цілях поглинання можливих збитків, що виникають у діяльності банку, і забезпечує стабільність його функціонування. Освіта резервного фонду є обов'язковим для комерційного банку, а величина його встановлюється в законодавчому порядку у відсотках до фактично створеному статутного капіталу. Зараз мінімальний розмір резервного фонду не може становити менше 15% від величини статутного капіталу. Резервний фонд формується за рахунок відрахувань від прибутку поточного року, після затвердження річного бухгалтерського звіту загальними зборами акціонерів банку. Встановлені строго певні цілі, на які можуть бути використані кошти з резервного фонду. Це, по-перше, покриття збитків кредитної організації за підсумками звітного року і, по-друге, збільшення статутного капіталу шляхом капіталізації. При цьому капіталізації підлягають тільки кошти резервного фонду, які перевищують мінімально встановлений розмір.

У банку можуть бути створені й інші фонди, такі, наприклад, як фонди економічного стимулювання, фонди розвитку тощо. Є також група фондів, пов'язана з дією певних економічних чинників, таких як інфляція та курсові різниці між національній та іноземній валютами. Це фонди з переоцінки основних засобів та фонди з переоцінки валютних коштів. Розмір цих фондів вельми рухливий, а їх обсяг за певних обставин може досягати дуже істотних цифр.

У процесі діяльності банку сума власних коштів змінюється. Вона коригується (тобто може залежно від сформованих умов збільшувати або зменшувати розмір капіталу банку) на величину переоцінки коштів в іноземній валюті, переоцінки цінних паперів, що обертаються на біржі, переоцінки дорогоцінних металів. А є показники діяльності банку, які тільки зменшують величину власних коштів кредитної організації, це розмір: допущених збитків, викуплених власних акцій, недосознанного резерву на можливі втрати по позиках, недосозданного резерву на можливі втрати за балансовими активами і позабалансових рахунках, недосозданного обов'язкового резерву під знецінення вкладень у цінні папери, перевищення витрат на придбання матеріальних активів (у тому числі на придбання основних засобів) над власними джерелами, коштів на кореспондентських рахунках в кредитних організаціях з відкликаною ліцензією та ін.

Залучені кошти кредитних організацій

У обoей сумі банківських ресурсів залучені кошти займають переважне місце. Їх частка в різних банках коливається від 75% і вище.

У світовій банківській практиці всі залучені ресурси за способом їх акумуляції групуються, як:

  • депозитні;
  • недепозитні.

Основну частину залучених ресурсів комерційних банків - близько 90% - складають депозити, тобто грошові кошти, внесені в банк його клієнтами - фізичними та юридичними особами.

Недепозитних засоби - це залучені кошти, які отримуються на ринку на конкурсній основі, і ініціатива їх залучення належить самому банку. До недепозітним джерел ресурсів банків належать:

  • отримання позик на міжбанківському ринку від інших кредитних організацій (міжбанківський кредит - МБК);
  • отримання кредитів у Центрального банку (різні види кредитів ЦБ: розрахунковий, овернайт, ломбардний, операції РСПО);
  • випуск власних облігацій і векселів комерційним банком.

Депозитними коштами називаються грошові кошти, внесені в банк його клієнтами на певні рахунки і використовувані відповідно до режимом рахунки та чинним законодавством.

Підставою для відкриття банківського рахунку, рахунку за вкладом (депозитом) є укладення договору банківського рахунку та надання всіх документів, визначених законодавством РФ. Гак, для відкриття розрахункового рахунку юридичній особі-резиденту в банк надаються:

  • свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;
  • установчих документів юридичної особи;
  • ліцензії (дозволу), видані юридичній особі в установленому законодавством України порядку на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню;
  • картка із зразками підписів і відбитка печатки;
  • документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку, а в разі коли договором передбачено посвідчення прав розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, з використанням аналога власноручного підпису, - документи, що підтверджують повноваження осіб, наділених правом використовувати аналог власноручного підпису;
  • документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу юридичної особи;
  • свідоцтво про постановку на облік в податковому органі.

Відкриття банківського рахунку завершується з внесенням відповідного запису до Книги реєстрації відкритих рахунків, яка ведеться в банку. Клієнту може бути відмовлено у відкритті банківського рахунку, якщо не надано документів, що підтверджують відомості, необхідні для ідентифікації клієнта, або надані недостовірні відомості. При відкритті рахунку банк повинен встановити, чи діє клієнт у своїх інтересах або в інтересах вигодонабувача (в цьому випадку посадові особи банку повинні ідентифікувати вигодонабувача).

Банки укладають з клієнтами наступні договори:

  • договір банківського рахунку (договір на розрахунково-касове обслуговування);
  • договір банківського вкладу (депозитний договір для юридичних осіб і ощадний для фізичних осіб);
  • кореспондентські договори (залишки на кореспондентських рахунках інших банків в даному банку - рахунки «Лоро»).

Відповідно до законодавства Російської Федерації в даний час в нашій країні банки можуть відкривати в російській валюті та іноземній валюті наступні види рахунків: поточні рахунки, розрахункові рахунки, кореспондентські рахунки, кореспондентські субрахунка, рахунки довірчого управління, рахунки за вкладами (депозитами).

По термінах ці рахунки діляться на дві групи:

  • депозити до запитання;
  • строкові депозити (з їх різновидом - депозитними і Ощад гате л ьн и м і сертифі фі ката ми).

Депозити до запитання - це кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунків, кошти на кореспондентських рахунках інших банків («Лоро»), а також вклади фізичних та юридичних осіб до запитання, тобто ці кошти можуть бути використані вкладниками в будь-який момент як цілком, так і будь-якими частинами. Зі своїх розрахункових і поточних рахунків підприємства та організації оплачують свої витрати, пов'язані із здійсненням розрахунків з постачальниками, підрядниками, з бюджетом та позабюджетними фондами, знімають гроші для виплати заробітної плати та відрядних співробітникам, виконують інші необхідні платежі. На ці рахунки надходить виручка від реалізації продукції і послуг підприємств, здійснюються інші платежі на адресу юридичних осіб - власників цих рахунків і зараховуються готівкові гроші, що здаються підприємствами на свій банківський рахунок. Крім цього на розрахункові та поточні рахунки юридичних осіб можуть зараховуватися суми наданих їм кредитів, внески акціонерів (учасників) підприємств у їх статутні капітали, суми депозитів і відсотки, що виплачуються банками підприємствам за користування позиковими засобами, а також штрафи, неустойки та інші грошові надходження в безготівковій та готівковій формах.

Різновидом рахунків до запитання, які отримують все більше поширення, є спеціальні карткові рахунки, відкриваються держателями банківських карт. Витрачання коштів зі спеціального карткового рахунку здійснюється в межах витратного ліміту (для розрахункових карт) або в межах наданої власнику рахунку кредитної лінії та витратного ліміту (для кредитних карт).

Як правило, рахунки до запитання є самими малоприбутковими, так як за ними відсотки або не виплачуються взагалі, або їх розмір дуже невеликий. Але це найменш стабільна частина ресурсів, так як їх в будь-який момент можуть використовувати для проведення розрахунків. За скоєння операцій за рахунком банком стягується комісія у вигляді фіксованої щомісячної плати за ведення рахунку або певної суми (або відсотка від суми платежу), яка справляється за кожну операцію по рахунку.

Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований у договорі термін. Ці рахунки відкриваються фізичним та юридичним особам для обліку коштів, що розміщуються в кредитних організаціях з метою отримання доходів у вигляді відсотків, що нараховуються на суму розмішені грошових коштів. Виплачуваний відсоток по них, як правило, вище. Але це найбільш цікаві для банків грошові кошти, так як вони більш стабільні і можуть бути використані в довгострокових вкладеннях банку.

Строкові депозити можуть бути двох видів. Депозити з установленим терміном попередження банку про вилучення коштів є певною мірою перехідним ступенем між рахунками до запитання та строковими депозитами (вкладами). Це обумовлює і розмір відсотків, виплачуваних по таких рахунках. При розміщенні коштів у банківські продукти цього типу клієнт укладає з банком договір, в якому фіксується термін (в днях, місяцях) завчасного повідомлення клієнтом про намір зняти кошти з банківського рахунку. Такий рахунок може допускати і можливість його поповнення, що, як правило, не вимагає завчасного повідомлення.

При залученні коштів в депозити (вклади) з фіксованим терміном (Строкові вклади, депозити) банк зобов'язується повернути клієнту суму його депозиту у встановлений договором депозитного вкладу термін. При цьому можлива виплата відсотків по депозиту або одночасно із закінченням строку, на який він прийнятий, або через певні проміжки часу (щомісячно, щоквартально тощо). Дострокове вилучення коштів з депозитного рахунку в цьому випадку зазвичай передбачає утримання з клієнта певного штрафу або зниження розміру відсотків, виплачуваних по депозиту. Договір депозитного вкладу, що укладається між вкладником і банком, детально регламентує права та обов'язки сторін договору, порядок та умови повернення вкладнику суми вкладу і виплати відсотків по депозиту, порядок вирішення спорів і містить інші істотні для банку і вкладника змістовні моменти.

Залучення кредитними організаціями коштів на фіксований термін може оформлятися не договором депозитного вкладу, а випискою депозитного або ощадного сертифіката - цінного паперу, засвідчує суму внесеного вкладу і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в кредитній організації, що видала сертифікат. У Росії депозитні сертифікати видаються вкладникам - юридичним особам, ощадні сертифікати - вкладникам - фізичним особам.

Структура банківських рахунків і депозитів залежить від кількості і якості його клієнтури, місця банку в банківській системі та економіці, здатності банку запропонувати інвесторам задовольняють їх по надійності, прибутковості та строками банківські продукти. Здатність банку у встановлені терміни в повному обсязі виконувати свої зобов'язання перед кредиторами та вкладниками є найважливішою вимогою до організації системи управління банком, його ліквідністю.

Висновки

Головним джерелом коштів, з якими оперує банк, є гроші, залучені ним від підприємств, організацій та населення, - зобов'язання банку. Залежно від умов, на яких банк залучає кошти від організацій і громадян, зобов'язання банку можна розділити на депозитні та недеіозітние, до запитання та строкові і т.п. Основу депозитних ресурсів складають рахунки до запитання. Недепозитними формами залучення банками коштів є випуск і розміщення ними облігацій, векселів, інших боргових цінних паперів, отримання кредитів від центрального банку та інших кредитних організацій, переоблік векселів і банківських акцептів.

Схожі матеріали

  • Залучені кошти банку

    -> -> Специфіка ресурсної бази комерційних банків полягає в тому, що її основну частину складають залучені кошти. З них основну частку формують депозити, а меншу - недепозитні джерела.Депозит - фо...

  • Власний капітал банку

    Як і всякий господарюючий суб'єкт, банк для забезпечення своєї діяльності повинен мати у своєму розпорядженні певною сумою грошових коштів та матеріальними активами, які і складають його ресурси....

  • Ліквідність банку

    Ліквідність комерційного банку - це здатність своєчасно і без втрат виконувати свої зобов'язання перед клієнтами (вкладниками, кредиторами, інвесторами). Зобов'язання банку можуть бути реальними...

  • Ресурси комерційного банку

    -> -> Для здійснення своєї діяльності комерційні банки повинні мати у своєму розпорядженні певні ресурси. У ринковій економіці ресурси комерційних банків мають першорядне значення. Вони служать не...

  • Власний капітал банку та його структура

    Власний капітал банку являє собою сукупність різних за призначенням повністю оплачених елементів, що забезпечують економічну самодіяльність, стабільність і стійку роботу банку. Обов'язковою умов...

Поділитись з друзями

Delicious Digg Facebook Google Bookmarks Technorati Twitter LinkedIn ВКонтакте LiveJournal Мой мир Я.ру Одноклассники Liveinternet БобрДобр

Коментарі:

Рекомендуємо переглянути